行动方案三大原则

　　融合党的领导与公司治理

　　2020年：进一步明确并严格落实党的领导融入公司治理的具体要求。

　　在对国有及国有控股银行保险机构的公司治理全面评估中，重点关注党的领导与公司治理融合情况。

　　2021年、2022年：持续探索完善党的领导与公司治理有机融合的方式和路径。

　　研究完善国有及国有控股机构党组织与董事会、监事会的沟通机制。探索将党的领导与公司治理有机融合情况，作为对属于相关机构党委班子成员的董事、监事和高管人员履职评价的重要内容。

　　全面评估公司治理

　　2020年：确保首次银行保险机构公司治理全面评估取得实效。

　　切实加强对评估工作的统筹平衡和组织保障，压实评估责任，严把评估标准，强化问责处罚，进行适度披露，推动问题整改。要将公司治理评估与当前正在推进的中小银行和保险公司改革重组、风险处置等工作结合起来，将评估切实作为提升监管质效的重要抓手。

　　2021年：重点抓好评估结果应用和难点问题整改。

　　将公司治理评估结果与创新试点、业务准入、资金运用、分支机构设置等工作挂钩，确保评估结果得到有效利用，切实提升机构对健全公司治理工作的重视程度。督促机构严格制定整改台账、落实整改方案，推动难点问题整改取得实质性进展。

　　2022年：侧重于完善评估制度，健全评估工作机制。

　　要及时总结前两年公司治理评估工作中的经验和教训，进一步修订公司治理评估制度，完善公司治理评估指标体系。加强公司治理评估与商业银行监管评级、保险公司偿付能力监管等工作的衔接，切实提升监管效能。

　　规范股东行为

　　2020年：深入整治股权与关联交易乱象，同时着力完善大股东行为约束机制。

　　将股权和关联交易专项整治工作放在突出位置，从严要求、加快突破、依法惩处。按照穿透原则进一步排查整治虚假注资、循环注资、隐形股东、违规代持、违规一致行动人、股东不当干预、向股东输送利益等深层次高风险问题，严格落实问题整改。要加强大股东，特别是控股股东行为规范，明确大股东不得超越权限干预机构董事会、高管层履行职责，切实防止大股东操纵和掠夺公司。建立全国统一的银行保险机构投资人股权管理不良记录，首次向社会公开一批严重违法违规股东，强化震慑效应。

　　2021年：侧重于健全中小股东权益保障机制，推动股东股权存量问题整改。

　　建立中小股东沟通协商机制，支持股东间就行使基本权利开展正当的沟通协商。建立健全股东特别是中小股东与机构间的沟通对话机制，支持股东就自身重大关切向机构问询。提升中小股东参与股东大会的便利性。建立银行保险机构违法违规股东公开常态化机制，持续加强对违法违规行为的震慑力度。探索完善股东承担损失的具体方式和机制。

　　2022年：进一步探索完善银行保险机构股东治理机制。

　　结合近年股权和关联交易专项整治等工作情况，将一些行之有效的做法固化为制度。积极关注机构投资者参与公司治理情况，推动机构投资者主动披露与投资相关的公司治理及投票政策。研究完善银行业保险业股权兼并收购方面的交易规则，以及控制权市场方面的机制安排。

　　提升治理主体履职质效

　　2020年：重点规范董事、监事和高管人员的履职行为。

　　进一步明确包括股权董事在内的所有董事都要公平对待全体股东。完善董事、监事履职的评价标准，完善评价结果运用，加强对董事、监事和高管人员履职情况的监管评估和检查，及时纠正相关治理主体越位、缺位等问题。深化保险机构董事、监事和高管人员任职资格许可改革，进一步提升保险机构董事长和其他董事的专业水平要求。在地方法人机构新设、改革重组过程中，严格把关董事、监事和高管人员的专业素质。

　　2021年：侧重于健全董事会、监事会和高管层的运作机制。

　　改进董事提名和选任机制，推广累积投票制，扩大股权董事和独立董事的选聘范围，切实改变目前部分董事受大股东或内部人控制的情况。充分发挥银行业协会、保险业协会等行业自律组织作用，推动建立健全独立董事人才库，拓宽独立董事来源渠道。进一步明确董事会对高管层的授权原则和管理机制，推动高管层在公司章程和董事会授权范围内独立自主开展工作并承担责任。

　　2022年：进一步推动机构建立并严格执行高标准的职业道德准则，并持续优化各治理主体的工作机制。

　　督促机构董事、监事和高管人员遵循高标准的职业道德准则。在公司法框架下进一步研究优化董事会、监事会的结构和工作机制，使董事会的战略决策和监事会的监督作用得到充分体现，督促高管层经营行为切实与机构发展战略、风险偏好保持一致。推进市场化选聘职业经理人制度建设。

　　健全激励约束机制

　　2020年：重点推动银行保险机构严格落实绩效考评及薪酬管理相关规定。

　　督促机构严格按照监管规定设置风险合规、消费者权益保护等指标并赋予合理权重，严格按照要求确定薪酬结构并实施延期支付。研究细化银行保险机构风险损失产生后高管薪酬扣回的监管规则并严格实施。

　　2021年：重点完善薪酬机制和内部审计工作机制。

　　督促银行保险机构严格保障党务工作、风险管理、内控内审等人员合理待遇，切实改变当前部分机构对业务部门过度激励、前中后台薪酬分配不合理的情况。研究制定中长期激励规范指引，推动完善高管薪酬结构，加强员工持股问题调查研究，规范开展员工持股试点。

　　2022年：进一步探索多元化的激励约束方式。

　　不断完善市场化薪酬制度及其他激励方式，如股票期权、培训进修机会、高管公益捐赠额度等。充分发挥社会主义制度优势，推动在国有及国有控股机构中强化授予荣誉称号等非物质奖励的作用。

　　保护利益相关者

　　2020年：重点深化银行保险机构利益相关者权益保护意识。

　　引导机构正视和重视消费者、员工、债权人、供应商等多方面的意见建议。指导和督促机构公平对待消费者，建立健全消费者权益保护的决策执行和监督机制。推动机构落实企业民主管理要求，支持和保障员工依法有序参与公司治理。

　　2021年：进一步健全利益相关者权益保护机制。

　　督促机构将尊重和维护利益相关者特别是消费者的合法权益，融入公司文化和发展战略。支持和保护消费者、员工、中小股东等利益相关者向机构董事会及监管部门投诉举报违法违规或违反职业道德的行为。研究健全机构职工监事工作机制。

　　2022年：探索完善职工董事制度，研究适用于银行保险机构的破产制度和债权人权利保护制度。

　　强化外部市场约束

　　2020年：重点加强对机构外部审计工作的规范。

　　研究制定银行业保险业会计信息质量审慎监管办法。进一步强化外部审计机构独立、客观、审慎的职业要求，推动机构董事会提高选聘外部审计机构的独立性和专业性，明确董事会审计委员会对外部审计质量的管理职能。建立健全监管部门与外部审计机构的工作联动机制。

　　2021年：重点完善银行业保险业信息披露监管要求。

　　进一步完善信息披露标准，优化信息披露内容，切实增强信息披露的针对性和有效性。加强对行业公司治理运行情况的披露，进一步提升社会舆论监督效果。支持银行业协会、保险业协会等行业自律组织积极发挥规范和促进良好公司治理的作用。

　　2022年：重点加强对信息披露质量的日常监管。

　　加强会计信息质量的监管检查、处理处罚和公开通报，切实提升机构会计信息和其他非财务信息的披露质量，确保股东和其他利益相关者平等、及时、低成本地获得充分、可靠和可比的信息。